Как открыть ип на грузоперевозки. Как правильно открыть ип для грузоперевозок

В данной статье мы рассмотрим как индивидуальному предпринимателю заниматься грузовыми перевозками с точки зрения налогообложения. Посчитаем какая система налогообложения является наиболее выгодной, а также расскажем как принимать деньги от клиентов.

Регистрация бизнеса

Чтобы официально зарегистрировать свой бизнес, необходимо подать заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого необходимо:

Определиться с кодами вида экономической деятельности, которую будет осуществлять ИП. Для грузоперевозок согласно общероссийскому классификатору видов деятельности подходят ОКВЭД, размещенные в разделе Н классификатора. К примеру:

код 49.41 - это деятельность автомобильного грузового транспорта;
код 50.20 - это деятельность морского грузового транспорта;
код 51.22.2 - это перевозка грузов космическим транспортом.

При регистрации предпринимателя важно указать как можно большое кодов, которые могут пригодится в дальнейшем, поэтому не нужно выбирать один, возможно деятельность расширится, а без зарегистрированных кодов ее нельзя будет осуществлять.

Важно! Указывайте несколько кодов видов деятельности, которые могут пригодиться Вам в дальнейшем.

Уплатить государственную пошлину в размере восьми ста рублей. Госпошлину можно уплатить взяв реквизиты в налоговой, которая осуществляет функции регистрации ИП и юридических лиц по Вашему региону. Но проще всего воспользоваться сервисом на сайте налоговой, который так и называется «Уплата госпошлины» . В этом сервисе можно распечатать платежное поручение на уплату пошлины, а затем оплатить ее в любом коммерческом банке, или можно прямо онлайн оплатить пошлину своей картой.
Заполняем форму Р21001. Заполнить форму можно от руки или на компьютере. После того, как форма заполнена ее необходимо подать в регистрирующую налоговую инспекцию вместе с квитанцией об уплате государственной пошлины. На сайте налоговой инспекции есть специальный сервис , благодаря которому можно подать заявление не выходя из дома, используя интернет.

Важно! Регистрация физического лица в качестве ИП происходит в течение трех дней с момента подачи документов на регистрацию.

Лицензия для ИП

Если предприниматель решил осуществлять деятельность по перевозкам грузов (не включенных в список опасных) на территории нашей страны, то лицензия и разрешение ему не понадобятся для перевозок до 3,5 тонн. Регистрируется физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя и может осуществлять деятельность.

Документы на груз

При перевозке груза нужны документы на этот груз, а также документы, подтверждающие право пользования транспортным средством. Список документов включает в себя следующие:

Документы на право вождения автомобиля - права с открытой категорией согласно автомобилю. Это права водителя;
Документы на право пользования автомобиле - ПТС, свидетельство или доверенность на управление авто от владельца;
Документы на груз - товарно-транспортная накладная и доверенность на отгрузку товара;
Документы на право перевозки - путевой лист, который должен оформляться уполномоченным лицом ИП или самим предпринимателем.

Система налогообложения - что выгоднее

Есть несколько систем налогообложения, которые могут быть применены для ИП, осуществляющего грузоперевозки:

Общая система - включает в себя уплату налога на доходы физического лица и налога на добавленную стоимость. Эта система одна из самых дорогих с точки зрения налоговой нагрузки. Но иногда выбрать ее целесообразнее – ее выбирают предприниматели, которые работаю преимущественно с другими налогоплательщиками на общей системе. Когда встает вопрос о выборе контрагента для сотрудничества многие компании на ОСНО желают работать только с другими налогоплательщиками на общей системе.
Упрощенная система - освобождает от уплаты НДФЛ и НДС. На данном режиме налогообложения можно выбирать один из двух вариантов объекта налогообложения - либо Доходы (когда налог платится независимо от размера расходов, как правило это 6% от общей суммы поступивших доходов, но регионы могут уменьшить данную ставку), либо Доходы за минусом расходов (налог считается с разницы между доходами, полученными ИП, и понесенными им расходами). Чтобы работать на данном налоговом режиме необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации в течение 30 дней с момента получения статуса индивидуального предпринимателя. Если этого не сделать, то перейти с общего режима на упрощенный можно только с начала нового года, подав уведомление до 31 декабря предыдущего.
Единый налог на вмененный доход - один из наиболее популярных режимов для грузоперевозок. Далее рассмотрим его подробнее.
Патент на деятельность - также очень часто применяется предпринимателем. Далее рассмотрим его подробнее.

ЕНВД для грузоперевозок

Если предприниматель выбирает применение налога на вмененный доход для данного вида деятельности, ему необходимо подать уведомление о начале применения ЕНВД - встать на учет в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности. Данный режим налогообложения подразумевают уплату налога, который не зависит от размера фактически полученного дохода. Для грузоперевозок статьей 346.29 установлена базовая доходность в размере 6000 рублей с каждого автомобиля. Количество автомобилей для одного предпринимателя на ЕНВД не может превышать 20. Расчет налога производится следующим образом:

Налог=Налоговая база*15%

Налоговая база=6000*(количество машин за 1 квартал+количество машин за 2 квартал+количество машин за 3 квартал)*К1*К2, коэффициенты К1 устанавливаются правительством. К1 на 2018 год равен 1,868, а К2 устанавливается региональными властями как формула с несколькими переменными.

Пример 1.

ИП Фролов П.В. Имеет в своем автопарке 3 машины. Ему нужно рассчитать ЕНВД за 2 квартал 2018 года. Расчет будет следующим:

(6000*(3+3+3)*1,868*1)*15%=15130 рублей - налог по ЕНВД за 2 квартал 2018 года.

При расчете ЕНВД для налогоплательщиков есть приятный бонус - налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов как за себя индивидуальным предпринимателем, так и за своих работников:

На всю сумму налога, если предприниматель работает без найма сотрудников;
На 50% от суммы налога, если ИП работает с наемными сотрудниками.

Пример 2.

ИП Фролов П.В. Имеет в своем автопарке 3 машины. У него есть 2 сотрудника, с заработанной платы которых Фролов уплатил в бюджет за второй квартал 12000 рублей страховых взносов. Ему нужно рассчитать ЕНВД за 2 квартал 2018 года. Расчет будет следующим:

(6000*(3+3+3)*1,868*1)*15%=15130 рублей - налог по ЕНВД за 2 квартал 2018 года. Данную сумму можно уменьшить, но не более чем на 50% за счет уплаченных во втором квартале страховых взносов. 15130/2=7565 рублей. Таким образом, в бюджет необходимо уплатить не всю сумму, а только 7565 рублей.

Патент для грузоперевозок

Предприниматель может выбрать в качестве системы налогообложения для деятельности по грузоперевозкам уплаты Патента. Этот режим хорош тем, что покупая Патент не нужно беспокоится о налоговой декларации. Размер оплаты Патента зависит от региона и количества автомобилей, занятых предпринимателем в данном виде деятельности. Рассчитать стоимость Патента можно на сайте налоговой в специальном сервисе Расчет Патента. Патент можно приобрести сроком от 1 месяца до 1 года, но тот срок выдается только в пределах одного года, то есть если Вы обратились за Патентом в июне 2018 года, то срок Патента может быть любой до окончания года.

Выводы

Самыми выгодными системами налогообложения для грузоперевозок, как правило являются уплата ЕНВД или Патента. Чтобы определиться с системой налогообложения необходимо знать с кем будет сотрудничать предприниматель, сколько машин будет в его автопарке, нужно ли прибегать к найму сотрудников.

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
Упрощенный режим (УСН).
Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

Объем планируемых заказов.
Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.

Минусы применения ЕНВД:

Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
Ведение книг учета выданных путевых листов.
Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Внимание! При отсутствии путевых листов принять в состав расходов топливо, масла, расходные материалы и запчасти нельзя. ИФНС при проверке ИП исключит затраты и дополнительно начислит основной налог и применит санкции – пени, штрафы.

Здесь вы узнаете про бизнес на грузоперевозках, как его отрыть, начать, сможете скачать пример плана для организации данного предпринимательства.

Иметь свой собственный бизнес и работать на собственную прибыль, — это идея, которая может понравиться каждому. Но вот только каким именно бизнесом заняться? Если у вас есть право на управление авто категории «С» и «В», то ответ напрашивается сам собой. Вы можете организовать службу, специализирующуюся на грузоперевозках. Для того чтобы открыть грузоперевозки, нужно составить подробный бизнес-план вашего будущего предприятия, пример которого представлен ниже.

С чего начать и как открыть своё дело

Для многих выражение «Хочу заниматься грузоперевозками» является ключевым моментом в начинании бизнеса, но мало только желать, ведь еще нужно знать о том, как начать грузоперевозки с «нуля» и открыть своё дело правильно правильно.

Ваш путь «джедая» должен выглядеть так:

Составление бизнес-плана.
Составление всех нужных договоров и соглашений.
Покупка транспорта и, если нужно, спецоборудования: газели, фуры, камазы и т.д.
Регистрация бизнеса по грузоперевозкам — открываем ИП.
Снятие офиса (если он нужен).
Наем рабочей силы (если он нужен).
Реклама своего бизнеса.

Как открыть ИП

Конечно же, если у вас будет какая-то крупная организация, то вам уже придется открыть ООО. Но если вы решили заняться малыми грузопереревозками, т.е. иметь небольшое количество фур, газелей и персонала (или же вообще заниматься всем самостоятельно), то вам нужно зарегистрироваться как ИП. Это очень просто.

Как открыть ИП по грузоперевозкам:

Необходимо подготовить стандартный пакет документов:
Оплатить госпошлину.
Подать заявление в налоговую, в котором нужно указать паспортные данные, контактный телефон, код деятельности по ОКВЭД — для грузоперевозок код 60.24. В зависимости от количества вида деятельности, кодов может быть несколько. Они все расположены рядом.

Всю это вы можете сделать либо сами, либо предоставить доверенность своему представителю, что он сделал за вас.

Бизнес-план

Обзорный раздел проекта

В данном разделе указывается цель проекта, под которой понимается создание самого предприятия, которое будет заниматься оказанием услуг грузоперевозок на среднем коммерческом транспорте.

Схема работы организации включает в себя прием заказа диспетчером на осуществление грузоперевозки, затем передача им заказа водителю и, соответственно, его выполнение последним. Предприятие должно быть ориентировано на спрос со стороны потребителя, т.е. людей.

Описание предприятия

Грузоперевозки будет производить отдельный предприниматель. В данном случае это наиболее оптимальный вариант, который позволяет уменьшить налоговую нагрузку на организацию и минимизировать бухгалтерский учет. В том случае, если предприниматель осуществляет грузоперевозки меньше, чем на 20-ти машинах, то к нему применяется единый налог на временный доход.

Анализ рынка грузоперевозок

Прежде чем начать своё дело, стоит провести анализ рыночного сегмента. Не является исключением здесь и грузоперевозки. Открывая местную прессу, вы увидите, что объявлений с предложениями такого рода услуг не так много. Поэтому изначально стоит выяснить:

кто ваш будущий конкурент;
на каких машинах он осуществляет грузоперевозки;
кто его клиенты, какие перевозит грузы;
какова стоимость предоставляемых им услуг.

Проанализировав все эти данные, вы сможете узнать, как вам действовать дальше.

Если вы после анализа рынка грузоперевозок не отказались от идеи открытия собственного бизнеса, то далее вам нужно разработать план мероприятий по маркетингу и привлечению клиентов. В него должна обязательно входить разработка, размещение и распространение рекламы предприятия и услуг по грузоперезвокам в СМИ. Не лишним будет и распространение рекламных листовок, раздача визиток в тех магазинах, которые занимаются продажей строительных материалов, бытовой техники, мебели. Можно продумать систему скидок для постоянных клиентов.

Производственный план предприятия

Перед началом полноценного функционирования предприятия, стоит закупить несколько автомобилей, на которых и будут осуществляться грузоперевозки. Можно взять, например, 1-2 ГАЗели. Нужно будет также арендовать боксы для хранения и стоянки ваших авто.

Когда вы только начинаете своё дело, то заправлять машины можно по розничной цене на автозаправке. Если дело пойдет хорошо, и вы захотите расширить автопарк для грузоперевозок, то можно будет заключить договор с АЗС, согласно которому топливо будет закупаться по более выгодной цене.

Что касается персонала, то нужен будет 1 водитель, 1 диспетчер. В качестве второго водителя может выступать сам предприниматель. Бухгалтерским учетом по грузоперевозкам может заняться специализирующаяся на этом фирма. Понадобятся также два или три грузчика. Договориться с ними лучше о сдельной плате.

Расходы предприятия

Ниже дается перечень предполагаемых расходов (в руб.):

Приобретение автомобилей — 1000 000
Аренда помещения под офис (в месяц) — 10 000
Аренда боксов — 10 000
ГСМ — 40 000
Фонд оплаты труда — 30 000
Реклама — 10 000
Прочие расходы — 20 000
Итого — 1 120 000

Из данных видно, что для организации службы по перевозке грузов понадобится стартовый капитал размером в 1120 тыс. руб.

Доходы

В среднем за месяц служба грузоперевозки зарабатывает на двух машинах порядка 150 тыс. руб. Чистая выручка составит порядка 50-ти тысяч. Получается, что на самоокупаемость можно выйти уже через 2 года. В том случае, если автомобили берутся в аренду, срок окупаемости уменьшается до 3-4 месяцев.

Грузоперевозки - востребованный и популярный вид бизнеса. Осуществлять такую деятельность могут и ИП, и организации в статусе юридических лиц. Для начала достаточно заполучить один из этих статусов и иметь одну или несколько грузовых машин, которые можно не приобретать, а взять в аренду. Также понадобится персонал - водители с соответствующей категорией, имеющие право на работу в таких автомобилях. Также важно продумать, кто будет осуществлять техническое обслуживание автопарка, работать диспетчером. Надо понимать, что имея в составе автопарка один или два грузовика, рассчитывать на крупные заказы или международные перевозки не надо. В таком случае придётся выполнять одноразовые некрупные заказы в пределах региона или города от частных лиц или мелких фирм.

Осуществлять грузоперевозки индивидуальный предприниматель может после регистрации в ФНС. При этом необходимо будет выбрать соответствующий код ОКВЭД, позволяющий заниматься именно грузоперевозками. Все такие коды имеются в главе «Транспорт и связь». Код на грузоперевозки - 60.24. Код имеет три подпункта:

60.24.1 - работа на грузовом неспециализированном транспорте;

60.24.2 - обычный неспециализированный транспорт;

60.24.3 - аренда транспорта вместе с водителем.

Предлагая услуги по грузоперевозке, индивидуальный предприниматель обязательно уплачивает налоги. В сфере предоставления транспортных услуг допустимы такие виды налогообложения:

ОСН. Она автоматически предлагается предпринимателю при регистрации. Если он не подаёт заявление о переходе на другой вид отчисления налогов, то деятельность он осуществляет по этой системе. ОСН требует полного ведения всей бухгалтерии и уплату всех налогов (НДФД, НДС, налог на прибыль).
УСН предусматривает отчисление или 6% от чистой полученной прибыли, или 15% от дохода. Во втором случае, если доход предпринимателя невысокий, ставка всё равно не может быть менее 1% от определённой налоговой базы. В этой, самой распространённой системе, работает большинство ИП. Деятельность в сфере грузоперевозок также возможна с применением «упрощёнки».
При ЕНВД налоговой базой будет выступать именно вмененный предпринимателю доход на будущий период. Большинство предпринимателей и организаций, оказывающих услуги по перевозке грузов, работают на ЕНВД. Однако если ИП имеет более 20 грузовых машин в составе автопарка, воспользоваться такой системой он не имеет права. Если ИП ранее работал на ОСН или УСН, решением государственных муниципальных органов он может быть переведён на ЕНВД.

Выбирая сферой деятельности грузоперевозки, индивидуальный предприниматель должен осознавать все плюсы и минусы подобного бизнеса. Положительными моментами можно считать тот факт, применение ЕНВД, в случае, если предприниматель этим воспользовался, экономически выгодно. Такой вид отчисления налогов позволяет снизить нагрузку с предпринимателя. К тому же, если государственные власти приняли соответствующее решение о переходе ИП на ЕНВД, процедура осуществляется автоматически, без предварительной подачи заявления предпринимателем, уплаты госпошлины и так далее. Грузоперевозчики того региона, где решение перехода на ЕНВД уже принято, имеют шанс воспользоваться таким предложением.

Однако есть и отрицательные моменты. Если предприниматель остался работать на ОСН, отчисление налогов будет для него достаточно обременительным и может сделать весь бизнес нерентабельным в некоторой степени. Упрощённая система более предпочтительна, если не имеется возможности перехода на ЕНВД.

Работать предприниматель может и сам, имея грузовой автомобиль. Может просто руководить процессом, взяв в аренду грузовики с водителями. Вообще, ещё до начала регистрации предпринимателю можно посоветовать составить чёткий и продуманный бизнес-план для осуществления такого направления предпринимательства. Учитывая местоположения фирмы и направление перевозок (междугородние или международные), надо провести анализ рынка таких услуг. Также надо определиться, кто является конкурентами в этой сфере, не пресыщен ли рынок грузоперевозок в регионе. Немаловажную роль играет и цена за подобные услуги. Завышенная стоимость, скорее всего, отпугнёт потенциальных клиентов, особенно если предприниматель совсем недавно стал предоставлять услуги по грузоперевозке. Программы лояльности, бонусы и скидки позволять привлечь дополнительных клиентов и сделать их постоянными.